Lo que necesitas saber para presentar tus impuestos con tranquilidad: qué modelo toca, cuándo, cómo se calcula y qué cambia este año. Con la norma enlazada en cada caso.
Todo sobre un modelo o una obligación, con ejemplos calculados.
Calendario · Guía
Los trimestres se presentan del 1 al 20 de abril, julio y octubre, y del 1 al 30 de enero. En 2027 hay dos plazos que se mueven por caer en fin de semana: el de enero acaba el 1 de febrero y el del 347, el 1 de marzo.
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Facturación · Guía
Una factura de autónomo necesita número y serie correlativos, fecha, tus datos y los del cliente con NIF, la descripción, la base, el tipo y la cuota de IVA, la retención si toca y el total. A empresas puedes emitirla hasta el día 16 del mes siguiente. Cuando VERI*FACTU sea obligatorio, tendrás que hacerla con un programa que cumpla.
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Facturación · Guía
La factura electrónica entre empresas y profesionales ya tiene calendario: desde el 6 de octubre de 2028 para autónomos y pymes (2027 si facturas más de 8 millones). Un PDF por email no cuenta: tiene que ser un archivo estructurado. A particulares puedes seguir facturando como hasta ahora.
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Gastos · Guía
En el IRPF, los suministros de tu casa (luz, agua, gas, internet) se deducen al 30 % de la parte de la vivienda que usas para trabajar. El alquiler, el IBI o la comunidad, en proporción a esos metros. En el IVA la regla del 30 % no existe: solo deduces lo que puedas justificar.
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Modelos · Guía
El 130 es un adelanto trimestral del IRPF: el 20 % de tu beneficio acumulado desde enero, menos lo que ya adelantaste y las retenciones que te han hecho. No lo presentas si el año anterior al menos el 70 % de tus ingresos llevó retención.
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Modelos · Guía
El 303 es la declaración trimestral del IVA: sumas el IVA que has cobrado en tus facturas, restas el IVA deducible de tus gastos y pagas (o compensas) la diferencia. Se presenta del 1 al 20 de abril, julio y octubre, y del 1 al 30 de enero.
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Modelos · Guía
El 349 es una declaración informativa de tus operaciones con empresas de otros países de la UE: servicios y bienes que vendes o compras sin IVA español. Se presenta trimestralmente (mensual si superas 50.000 € en entregas y servicios intracomunitarios) en los mismos plazos que el 303, y no tiene resultado a pagar.
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Facturación · Guía
Si eres profesional y facturas a una empresa o a otro autónomo, la factura lleva una retención del 15 % de IRPF (7 % el año en que empiezas y los dos siguientes). A particulares no se retiene. Lo retenido lo descuentas en el 130 y en la renta.
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VERI*FACTU · Guía
Hoy la fecha legal para los autónomos es el 1 de julio de 2027. El 5 de octubre de 2026 Hacienda anunció que lo aplazará a octubre de 2028, junto con la factura electrónica, pero aún no está publicado en el BOE. Si facturas con un programa, tendrá que cumplir VERI*FACTU; si facturas a mano o en Excel, también te afecta.
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Una duda concreta, resuelta en un minuto. Tienes más en laspreguntas frecuentesy el glosario.
Modelos · Respuesta rápida
En el 303, desde el tercer trimestre de 2024, cualquier error se corrige con una autoliquidación rectificativa, pagaras de más o de menos. En el 130, si pagaste de menos presentas una complementaria; si pagaste de más, pides la rectificación a Hacienda.
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Gastos · Respuesta rápida
Sí. La cuota que pagas a la Seguridad Social como autónomo es un gasto deducible de tu actividad en el IRPF: va en la casilla 02 del modelo 130 y en los gastos de la renta, por la fecha en que te la cargan. No lleva IVA, así que no aparece en el 303.
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Facturación · Respuesta rápida
Si prestas servicios a una empresa de otro país de la UE con NIF-IVA válido, la factura va sin IVA español (inversión del sujeto pasivo), necesitas estar en el ROI y la declaras en el 303 y en el 349. A una empresa de fuera de la UE, normalmente sin IVA por no estar sujeta, y va en la casilla 120 del 303. A particulares las reglas cambian.
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Modelos · Respuesta rápida
Si calculas tu IRPF con ingresos menos gastos reales (estimación directa), presentas el 130. Si estás en módulos (estimación objetiva), presentas el 131. Los profesionales a los que retienen al menos el 70 % de sus ingresos no presentan el 130.
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Modelos · Respuesta rápida
Sí. Mientras estés dado de alta en IVA tienes que presentar el 303 cada trimestre, aunque no hayas facturado ni tenido gastos: se marca que no ha habido actividad y el resultado es cero. No presentarlo puede traer una sanción aunque no debas nada.
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Modelos · Respuesta rápida
Con IVA. El 347 se presenta en febrero si con algún cliente o proveedor has superado 3.005,06 € en el año, IVA incluido. No incluye operaciones que ya declaras en otros modelos, como las intracomunitarias del 349 ni las que llevan retención.
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VERI*FACTU · Respuesta rápida
No. Una hoja de Excel o un documento de Word permiten modificar o borrar facturas sin dejar rastro, que es justo lo que VERI*FACTU prohíbe. Cuando sea obligatorio (fecha legal: 1 de julio de 2027 para autónomos; Hacienda ha anunciado octubre de 2028) tendrás que usar un programa que cumpla. Hay opciones gratis, como la aplicación de la AEAT.
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VERI*FACTU · Respuesta rápida
Quedan fuera quienes llevan los libros de IVA por el SII y quienes no usan un sistema informático para facturar. Estar en módulos, en recargo de equivalencia o facturar poco no te exime: si facturas con un programa, ese programa tiene que cumplir VERI*FACTU.
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tufacturas prepara tu 303 y tu 130 con tus facturas y te dice de dónde sale cada número.