¿La cuota de autónomos es deducible en el IRPF?
Actualizado el 1 min de lecturaEquipo de tufacturas
En resumen
Sí. La cuota que pagas a la Seguridad Social como autónomo es un gasto deducible de tu actividad en el IRPF: va en la casilla 02 del modelo 130 y en los gastos de la renta, por la fecha en que te la cargan. No lleva IVA, así que no aparece en el 303.
Sí, la cuota de autónomos es deducible. Lo que pagas cada mes a la Seguridad Social por tu propia cotización es un gasto de la actividad en el IRPF, igual que el material o el software.
Dónde se deduce
| Declaración | ¿Se deduce? | Dónde |
|---|---|---|
| Modelo 130 | Sí | Casilla [02], gastos acumulados del año |
| Renta (modelo 100) | Sí | Gastos de la actividad: Seguridad Social del titular |
| Modelo 303 | No | La cuota no lleva IVA, así que no hay IVA que deducir |
Con qué fecha se apunta
Por la fecha de cargo en tu banco, no por el mes al que corresponde. El justificante de la Seguridad Social a veces trae dos fechas; la que cuenta es la del cargo.
Ejemplo
Si pagas 300 € al mes, al cerrar el segundo trimestre llevas 1.800 € de cuota. Esos 1.800 € suman a los gastos de la casilla [02] del 130: con el 20 % de pago fraccionado, son 360 € menos de adelanto.
Errores frecuentes
- Olvidarla: no llega factura, solo un cargo en el banco, y se escapa.
- Meterla en el 303: no tiene IVA.
- Apuntarla por el mes de devengo en lugar del de cargo, sobre todo en diciembre.
Más gastos que puedes deducir en gastos deducibles si trabajas en casa.
Cómo lo hace tufacturas
Subes el justificante del cargo (o lo detecta en tu banco) y tufacturas lo apunta como gasto deducible por la fecha de cargo. Si un mes falta, te avisa: la cuota es un gasto recurrente.
Preguntas frecuentes
¿Se deduce en el 130 o solo en la renta?
En los dos. Cada trimestre la sumas a tus gastos acumulados en el 130 y, al final del año, va en los gastos de la actividad de la renta.
¿Con qué fecha la apunto?
Con la fecha de cargo en tu cuenta. Así la cuota de diciembre que te cobran a final de mes va en el cuarto trimestre.
¿Puedo deducir la cuota de autónomos de mi pareja colaboradora?
La cuota de un familiar colaborador que pagas tú puede ser gasto de tu actividad si se cumplen los requisitos de la colaboración. Es un caso concreto que conviene revisar con un profesional.
¿Y si tengo tarifa plana?
Es igual: lo que pagas cada mes, sea tarifa plana o cuota normal, es gasto deducible.
Fuentes oficiales
Esta guía es informativa y no sustituye al asesoramiento fiscal de un profesional. La normativa cambia: revisa las fuentes oficiales enlazadas antes de presentar nada. Última revisión: 23 de octubre de 2026.